Programme de la formation

Appréhender l’activité économique et la situation patrimoniale de l’entreprise :

• Effectuer les retraitements nécessaires pour passer d’un bilan comptable à un bilan financier et à un bilan fonctionnel
• Calculer un fonds de roulement, un besoin en fonds de roulement et une trésorerie immédiate, analyser leur taux de variation sur plusieurs exercices
• Calculer les ratios de structure et de gestion (taux de rotation)
• Calculer les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG), les ratios d’activité et de rentabilité, analyser leur taux de variation sur plusieurs exercices
• Calculer la capacité d’autofinancement (CAF)

Etablir un diagnostic financier global :

• Etudier l’évolution de l’activité et de la rentabilité sur plusieurs exercices et par rapport aux ratios du secteur
• Etudier les délais de rotation des stocks, de paiement clients et fournisseurs, évaluer les risques
• Evaluer l’équilibre de la structure financière, en rechercher les causes
• Evaluer la capacité d’endettement, la capacité à financer un nouvel investissement…
• Evaluer la solvabilité, la capacité à faire face aux engagements à court terme
• Rédiger un rapport de diagnostic : constats, causes et axes de traitement

Objectifs de la formation

• Comprendre la logique des mécanismes financiers
• Appréhender l’activité économique et la situation patrimoniale de l’entreprise, à l’aide de ses éléments comptables et des outils d’analyse financière
• Mettre en place des tableaux d’analyse et de contrôle pour l’entreprise
• Appréhender l’activité économique et la situation patrimoniale de l’entreprise
• Etablir un diagnostic financier global